Verdien je geld met eigen opdrachten, freelancewerk of ander zelfstandig werk? Dan moet je weten hoe je dit inkomen moet opgeven en welke regels voor jou gelden. Of je ondernemer bent, hangt af van hoe je werkt en niet alleen van hoeveel geld je verdient.
Bij inkomen uit ondernemen en flexibel werk verdien je geld zonder een gewone baan in loondienst. Je kunt bijvoorbeeld werken als zzp’er, freelancer of via een online platform.
Er zijn verschillende situaties:
- Ondernemer: je hebt een eigen bedrijf en werkt zelfstandig voor klanten. Je winst kan dan worden belast als winst uit onderneming.
- Freelancer zonder onderneming: je kunt soms inkomsten uit overig werk hebben. Je geeft deze inkomsten dan op bij je belastingaangifte.
- Werk via een platform: ook inkomsten die je bijvoorbeeld via een online platform verdient, moet je mogelijk opgeven bij de Belastingdienst.
Je hoeft dus niet automatisch een bedrijf te hebben omdat je af en toe geld verdient met een opdracht. De Belastingdienst kijkt naar je situatie en de manier waarop je werkt.
Ben je ondernemer? Dan schrijf je je onderneming in bij de Kamer van Koophandel (KVK). Zzp’er en freelancer zijn geen officiële rechtsvormen. Je schrijft je bijvoorbeeld in met een eenmanszaak.
KVK – Moet ik mijn bedrijf inschrijven?
De KVK geeft je gegevens door aan de Belastingdienst. Als je ondernemer bent voor de btw, krijg je van de Belastingdienst de gegevens die je nodig hebt voor je btw-aangifte en je btw-identificatienummer.
- Houd je inkomsten en uitgaven bij. Bewaar facturen, bonnetjes en andere belangrijke documenten.
- Je moet je inkomsten opgeven. Ook als je niet bij de KVK staat ingeschreven, kunnen inkomsten uit opdrachten belast zijn.
- Niet iedere zelfstandige is ondernemer voor de inkomstenbelasting. Soms vallen je inkomsten onder inkomsten uit overig werk.
- Btw is iets anders dan inkomstenbelasting. Als je ondernemer bent voor de btw, moet je mogelijk btw berekenen en btw-aangifte doen.
- Je betaalt niet automatisch minder belasting omdat je zzp’er bent. Sommige belastingvoordelen gelden alleen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet.
- De zelfstandigenaftrek geldt alleen voor ondernemers die aan de voorwaarden voldoen. Een belangrijk voorbeeld is het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
- Je hebt als zelfstandige niet automatisch dezelfde bescherming als iemand in loondienst. Denk bijvoorbeeld aan doorbetaling bij ziekte, WW en pensioen.
- Let op schijnzelfstandigheid. Als je officieel als zelfstandige werkt, maar in de praktijk eigenlijk in loondienst bent, kan er sprake zijn van schijnzelfstandigheid.
Lisa maakt af en toe logo's voor kleine bedrijven. Ze heeft daarnaast een baan in loondienst. Ze is niet automatisch ondernemer omdat ze opdrachten doet. Lisa houdt haar inkomsten en kosten bij en kijkt samen met de Belastingdienst-regels hoe ze deze inkomsten moet opgeven.
Als Lisa steeds meer opdrachten krijgt, zelfstandig werkt en winst maakt, kan haar situatie veranderen. Dan kan het nodig zijn om zich bij de KVK in te schrijven als ondernemer.